作为一个亲手帮助过很多亲朋好友成功转行做会计的资深财务人，明白很多想做会计的新手小白的难。
今天就来给大家详细说说公司会计的做账流程和日常工作吧，希望能够帮助各位新手会计更快找到工作、适应岗位！ 一、会计年度工作流程 在企业的运营中，财务部门扮演着至关重要的角色，以下是对会计年度工作流程的详细梳理： 1.日常工作时间：会计的标准工作时间为8:00-18:00。下午4点之后，会计通常有更多的空闲时间，这是与会计沟通的较佳时段。 2.月末工作：每月的25号至30号，会计需要开始统计当月的财务数据，准备计提、结账等事宜。特别是月末的最后两天，工作量较大，可能无法及时回应外部消息。 3.月初报表与报税：每月的1号至5号，会计需要准备并提交财务报表和税务报告。尤其是月初的前两天，如果报表数据有出入，会计需要花费更多时间进行调整。 4.季度报税：每年的1月、4月、7月和10月的前15天是季度报税的高峰期。由于季度报税涉及的内容比月度更为复杂，会计在这段时间内的工作压力会增加。 5.企业所得税汇算清缴：每年的5月31日之前，企业需要完成所得税的汇算清缴工作。这是报税过程中最为复杂的部分。根据会计的工作效率，一般会计会选择在4月15日之前完成此项工作。 6.半年报与年报：规模较大的企业会在每年的6月底至7月初以及12月底至1月初进行半年报和年报的编制，这段时间会计的工作量会增加。 7.企业预算：每年的10月份左右，需要开始进行次年的财务预算工作。 8.残保金申报：每年的8月至11月，企业需要进行残保金的申报工作。具体的申报时间因地区而异。 9.工商年报：每年的6月30日之前，企业需要完成工商年报的填写。虽然有些企业的年报不是由会计部门负责，但会计仍需提供相关的财务数据。 10.年初财务汇总与预算调整：每年的1月和2月，会计需要汇总上一年度的财务数据，进行财务分析，并根据实际情况调整当年的预算。 补充 会计初级考试通常在每年的5月中旬进行。 会计中级考试定于每年的9月初。 注会考试时间为每年的8月底。 税务师考试则在每年的11月中旬。 二、会计常规做账流程 1. 原始凭证分类与检查 · 收到原始凭证后，首先进行检查，确保其符合入账要求。 · 对原始凭证进行签字验证，确认报销手续的完整性。 · 对于发票类凭证，需要检查税务监制章，并确保以下要素完备： （1）付款单位名称、凭证日期、经济业务内容、数量、单位和金额； （2）大小写金额一致性及与剪口相符； （3）开发票单位的签章； （4）相关人员的签名； · 对于多张小额发票，如交通票据和餐饮发票，使用粘贴单整理； · 避免使用非正规的发票（即没有税务监制章的白条子）入账； 2. 编制记账凭证 · 根据原始凭证分类，开始制作记账凭证； · 凭证制作包括：填写日期、摘要、科目、金额和附凭证数量； · 完成凭证编写后，进行内部审核，确保无误； 3. 登记会计账簿 · 审核通过的凭证，按时间顺序编号； · 根据凭证上的科目，将其逐笔登记到相应的账簿中； · 保证现金和银行存款日记账的日清月结，并定期与实际库存或银行对账； 4. 记账凭证汇总 · 将记账凭证的科目和金额进行汇总； · 按凭证编号顺序进行汇总，并根据科目进行分类汇总； · 确保借方和贷方的总合计数相等； 5. 登记总账 · 根据汇总表，进行总账的登记； · 总账与明细账的区别在于，总账的借贷方在同一行上进行记录； · 总账记录一级科目，而明细账还包括二级科目； 6. 对账结账 · 完成总账记录后，进行对账，确保账证相符、账账相符、账实相符和账表相符； · 结账即是将本期的发生额和余额进行结算，并转入下一期或新账； 7. 编制会计报表 · 在总账记录试算平衡后，开始编制财务会计报表； · 编制报表时，确保数字准确、内容完整，并进行相应的分析说明。 欢迎体验、咨询好会计财务软件，好会计由用友旗下成员企业畅捷通研发，专注于小微企业的智能云财务软件。
